El anexo 20 de la RMF contiene el estándar que especifica la estructura, forma y sintaxis que debe de contener el CFDI que expiden los contribuyentes tanto las personas físicas como las morales, lo cual permite que la información se organice mediante etiquetas de manera estructurada en el componente.
¿Cuándo debo incorporar el “Complemento de Recepción de Pagos”?
Cuando se emita un comprobante fiscal en el que la contraprestación se pague en parcialidades, o de forma diferida.
Información que debe de contener el comprobante fiscal conforme al citado Anexo 20 vigente:
| Nombre del nodo o atributo | Descripción | ||||
| Nodo: Comprobante | Estándar del Comprobante Fiscal Digital por Internet. | ||||
| Versión | Debe tener el valor 3.3 Este dato lo integra el sistema que utiliza el contribuyente para la emisión del comprobante fiscal. | ||||
| Serie | Es el número de serie que utiliza el contribuyente para control interno de su información, puede conformarse desde 1 hasta 25 caracteres alfanuméricos. | ||||
| Folio | Es el folio de control interno que asigna el contribuyente al comprobante fiscal, acepta de 1 hasta 40 caracteres alfanuméricos. | ||||
| Fecha | Es la fecha y hora de expedición del comprobante fiscal. Se expresa en la forma AAAA-MMDDThh:mm:ss. Este dato lo integra el sistema que utiliza el contribuyente para la emisión del comprobante fiscal. Ejemplo: Fecha= 2017-01-10T11:49:48 | ||||
| Sello | Es el sello digital del comprobante fiscal generado con el certificado de sello digital del contribuyente emisor del comprobante fiscal; éste funge como la firma del emisor del comprobante y lo integra el sistema que utiliza el contribuyente para la emisión del comprobante fiscal. | ||||
| Forma de pago | Este campo no debe existir. | ||||
| NoCertificado | Es el número que identifica al certificado de sello digital del emisor, el cual lo incluye en el comprobante fiscal el sistema que utiliza el contribuyente para la emisión del comprobante fiscal. | ||||
| Certificado | Es el contenido del certificado del sello digital del emisor y lo integra el sistema que utiliza el contribuyente para la emisión del comprobante fiscal. | ||||
| Condiciones de pago | Este campo no debe existir | ||||
| Sub Total | Se debe registrar el valor de cero “0” Ejemplo: SubTotal= 0 | ||||
| Descuento | Este campo no debe de existir. | ||||
| Moneda | Se debe registrar el valor en “XXX”. Ejemplo: Moneda= XXX | ||||
| TipoCambio | Este campo no debe de existir | ||||
| Total | Se debe registrar el valor de cero “0”. | ||||
| TipodeComprobante | Se debe registrar la clave “P” (Pago) con la que se identifica el tipo de comprobante fiscal para el contribuyente emisor. Ejemplo: TipoDeComprobante= P | ||||
| MétodoPago | Este campo no debe existir. | ||||
| LugarExpedición | Se debe registrar el código postal del lugar de expedición del comprobante (domicilio de la matriz o de la sucursal), debe corresponder con una clave de código postal incluida en el catálogo. Al ingresar el código postal en este campo se cumple con el requisito del Artículo 29-A , fracciones I y III del CFF. En el caso de que se emita un comprobante fiscal en una sucursal, en dicho comprobante se debe registrar el código postal de ésta, independientemente de que los sistemas de facturación de la empresa se encuentren en un domicilio distinto al de la sucursal. Los distintos códigos postales se encuentran incluidos en el catálogo c_CodigoPostal. Ejemplo: LugarExpedicion= 01000
| ||||
| Confirmación | Se debe registrar la clave de confirmación única e irrepetible que entregue el Proveedor de Certificación de CFDI o el SAT a los emisores (usuarios) para expedir el comprobante con importes o tipo de cambio fuera del rango establecido o en ambos casos. Cuando el valor equivalente en MXN del campo Monto del complemento exceda el límite publicado por el SAT, el emisor debe obtener de manera no automática una clave de confirmación para ratificar que el importe es correcto e integrarla en este campo al CFDI. Ejemplo: Confirmacion= ECVH1 Se deben registrar valores alfanuméricos de 5 posiciones. Nota importante: El uso de esta clave estará vigente unicamente a partir de que el SAT publique en su Portal de Internet los procedimientos para generar la clave de confirmación y para parametrizar los montos y rangos máximos aplicables. | ||||
| Nodo: CfdiRelacionados | En este nodo se puede expresar la información del comprobante con Tipo de comprobante “P” relacionado que sustituya con los datos correctos al CFDI con complemento para recepción de pagos emitido anteriormente cuando existan errores. | ||||
| TipoRelacion | Se debe registrar la clave “04” (Sustitución de los CFDI previos) de la relación que existe entre éste comprobante que se está generando con el CFDI que se sustituye. Ejemplo: TipoRelacion= 04 | ||||
| Nodo: CfdiRelacionado | En este nodo se debe expresar la información del comprobante relacionado. | ||||
| UUID | Se debe registrar el folio fiscal (UUID) de un CFDI con complemento para recepción de pagos relacionado que se sustituye con el presente comprobante | ||||
| Nodo: Emisor | En este nodo se debe expresar la información del contribuyente que emite el comprobante fiscal. | ||||
| RFC | Se debe registrar la Clave en el Registro Federal de Contribuyentes del emisor del comprobante. En el caso de que el emisor sea una persona física este campo debe contener una longitud de 13 posiciones, tratándose de personas morales debe contener una longitud de 12 posiciones. Ejemplo: En el caso de una persona física se debe registrar: Rfc= CABL840215RF4 En el caso de una persona moral se debe registrar: Rfc= PAL7202161U0 | ||||
| Nombre | Se puede registrar el nombre, denominación o razón social del emisor del comprobante fiscal. Ejemplo: En el caso de una persona física se debe registrar: Nombre = Marton Aleejandro Sanzl Fierror En el caso de una persona moral se debe registrar: Nombre= La Palma Ael0 S A de C V | ||||
| RegimenFiscal | Se debe registrar la clave del régimen fiscal del contribuyente emisor bajo el cual se está emitiendo el comprobante. Las claves de los diversos regímenes se encuentran incluidas en el catálogo c_RegimenFiscal publicado en el Portal del SAT. Ejemplo: En el caso de que el emisor sea una persona moral inscrita en el Régimen General de Ley de Personas Morales, debe registrar lo siguiente: RegimenFiscal= 601 | ||||
| Nodo: Receptor | En este nodo se debe expresar la información del contribuyente receptor del comprobante fiscal. | ||||
| RFC | Se debe registrar la Clave en el Registro Federal de Contribuyentes del receptor del comprobante fiscal. El RFC debe estar contenido en la lista de RFC (l_RFC) inscritos no cancelados en el SAT en caso de que sea diferente del RFC genérico. Ejemplo: En el caso de que el receptor sea una persona física el “RFC” debe tener una longitud de 13 posiciones, tratándose de personas morales debe tener una longitud de 12 posiciones. Persona física Rfc= FIMA420127R44 Persona moral Rfc= COR391215F4A | ||||
| Nombre | Se puede registrar el nombre, denominación o razón social del contribuyente receptor a registrar en el comprobante. Ejemplo: En el caso de una persona física se debe registrar: Nombre = Rafaeli Camposorio Ruízo En el caso de una persona moral se debe registrar: Nombre= La Villa Esp0 S A de C V | ||||
| ResidenciaFiscal | Cuando el receptor del comprobante sea un residente en el extranjero, se debe registrar la clave del país de residencia para efectos fiscales del receptor del comprobante. Este campo es obligatorio cuando se registre una clave en el RFC genérica extranjera. Ejemplo: Si la residencia fiscal de la empresa extranjera receptora del comprobante fiscal se encuentra en Estados Unidos de América, se debe registrar lo siguiente: ResidenciaFiscal= USA
| ||||
| NumRegIdTrib | Se captura el número de registro de identidad fiscal del receptor del comprobante fiscal cuando éste sea residente en el extranjero. · Puede conformarse desde 1 hasta 40 caracteres. · Si no existe el campo ResidenciaFiscal, este campo puede no existir. La residencia fiscal debe corresponder con el valor especificado en la columna Formato de Registro de Identidad Tributaria del catálogo c_Pais. Ejemplo: En el caso de que el receptor del comprobante fiscal sea residente en el extranjero se debe registrar conforme a lo siguiente: NumRegIdTrib= 121585958 | ||||
| UsoCFDI | Se debe registrar la clave “P01” que corresponde a Por Definir | ||||
| Nodo: Conceptos | En este nodo se debe expresar un solo concepto descrito en el comprobante fiscal. | ||||
| Nodo: Concepto | En este nodo se debe expresar la información definida para cada uno de sus campos en el comprobante. | ||||
| ClaveProdServ | Se debe registrar el valor “84111506”. Ejemplo: ClaveProdServ=84111506 | ||||
| NoIdentificacion | Este campo no debe existir. | ||||
| Cantidad | Se debe registrar el valor de “1” Ejemplo: Cantidad= 1 | ||||
| ClaveUnidad | Se debe registrar el valor “ACT” Ejemplo: Unidad= ACT | ||||
| Unidad | Este campo no debe existir. | ||||
| Descripción | Se debe registrar el valor “Pago” Ejemplo: Descripcion= Pago | ||||
| ValorUnitario | Se debe registrar el valor “0” Ejemplo: Valor unitario=0 | ||||
| Importe | Se debe registrar el valor “0” Ejemplo: Imperio=0 | ||||
| Descuento | Este campo no debe existir. | ||||
| Nodo: Impuestos | Este campo no debe existir. | ||||
| Nodo: InformacionAduanera | Este campo no debe existir. | ||||
| Nodo: CuentaPredial | Este campo no debe existir. | ||||
| Nodo: ComplementoConcepto | Este campo no debe existir. | ||||
| Nodo: Parte | Este campo no debe existir. | ||||
| Nodo: Impuestos | Este campo no debe existir. | ||||
| Nodo:Complemento | En este nodo se pueden incluir los complementos determinados por el SAT de acuerdo con las disposiciones particulares para un sector o actividad específica, en el caso de esta guía se trata del complemento para recepción de pagos y el complemento Timbre Fiscal Digital se incluye de manera obligatoria. No permite complementos del comprobante fiscal digital a través de Internet que ampara retenciones e información de pagos. | ||||
| Nodo: Addenda | En este nodo se pueden expresar las extensiones al presente formato que sean de utilidad al contribuyente. Para las reglas de uso del mismo, referirse a la documentación técnica. Por ejemplo detalles adicionales del pago. |
Consulta: Anexo 20.
CREU es una firma de consultoría corporativa con expertos en las áreas financiera, fiscal, legal, operativa y de negocios; puedes encontrarnos en Facebook, Twitter y Linkedln.
